연말정산 교육비 세액공제 어린이집 유치원 초중고 대학교 학원비

연말정산 교육비 세액공제는 미취학, 초등학교, 중학교, 고등학교, 대학교에 다니는 가족 구성원의 교육비를 공제받을 수 있습니다. 교육비 세액공제와 공제 대상 그리고 금액 한도를 쉽고 정확하게 알려드리겠습니다. 교육비 세액공제 제출 서류는 교육비 납입증명서를 해당 교육기관에 요청한 뒤 첨부해야 됩니다.

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연말정산 교육비

근로소득이 있는 거주자가 기본공제 대상자 (나이 제한 없음)를 위해 해당 연도에 지출한 교육비로서 공제한도 범위 내 지출한 교육비에 15%을 곱한 금액을 산출세액에서 공제됩니다. 쉽게 말해서 교육비 세액공제는 근로자 본인과 부양가족이 작년 1월부터 12월까지 지출한 교육비를 연말정산 세액공제를 해줍니다.

연말정산 세액공제 

1. 연말정산 교육비 부양가족 기준

• 배우자 직계비속, 입양자, 형제자매, 위탁아동
• 부양가족의 소득요건을 만족 (해당 가족의 연소득 100만 원 이하)
• 부양가족의 나이는 상관없음

교육기관별 공제 대상자 기준

2. 연말정산 교육비 지출 공제 대상

• 취학 전 아동 : 학원, 체육시설, 영유아보육법에 의한 어린이집, 유아교육법 지급 교육비
• 초, 중, 고등학교 : 급식비, 방과 후 수업료 및 특별활동비 (도서구입 포함), 교과서 대금, 체험학습비
• 수련활동, 수학여행 1인당 연 30만 원 한도
• 중, 고등학교 교복, 체육복 구입대 1인당 50만 원 한도
• 학력인정 평생교육시설, 전공대학, 원격대학, 학위 취득과정의 교육비
• 국외교육기관에 지급한 교육비
• 근로자 본인 대학원 등록금, 부양가족의 대학교 등록금 공제 대상
• 대학원 등록금 (야간대학원 포함), 대학원의 시간제 과정, 직업능력 개발훈련 실시
• 직업학교, 한국폴리텍대학, 대한 상공회의소 수강료
• 과학기술대, 기능대학, 한국 예술 종합학교, 경찰대, 육해공군 사관학교, 국군 간호사관학교 등
• 본인의 학자금 대출 원리금 상환액
• 돌봄 교실 수강료
• 육성회비, 회화 실습비, 현장학습비, 장애인 특수교육비
• 미취학 자녀의 학원비는 포함 (피아노 학원, 미술학원, 영어학원, 태권도, 축구)
• 회사 지원 '자녀 학자금' 공제 대상

3. 연말정산 교육비 공제 대상금액

• 취학 전 아동, 유치원, 초, 중, 고등학생 : 연 300만 원
• 대학생 : 연 900만 원
• 장애인 특수교육비 : 전액 공제

4. 연말정산 교육비 세액공제액 계산

• 공제대상금액 * 15%

5. 연말정산 교육비 공제대상 제외 항목

• 학생회비, 기숙사비, 스쿨버스비 제외
• 직업능력 개발훈련시설 수강료 제외
• 고용보험에서 지원받는 금액 제외
• 학자금 대출 원리금 상환액 (본인만 공제), 가족 구성원 제외
• 어린이집 입소료 공제대상 제외
• 어린이집, 유치원, 초, 중, 고 학생 재료비 공제 제외
• 초등학생 교복구입비 공제 대상 제외
• 과외, 방문학습지 공제 대상 제외
• 자기 계발을 위한 어학원 수강료, 영어학원 수강료 제외

6. 연말정산 교육비 놓치는 부분

• 3월 초등학교 입학 자녀가 있는 경우 지난해 1월~2월 학원비 연말 정산 교육비 공제 가능

7. 영어 유치원 연말정산 교육비

• 영어 유치원 - 영어 학원으로 사업자 등록된 경우 연말정산 제외 (꼭 확인)
• 영어 유치원의 경우 정부지원금 (유치원) 제외 대상
• 미취학 아동의 경우 영어유치원 학원비에 해당되기 때문에 공제 대상

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8. 해외 교육기관 연말정산 교육비

• 해외 교육기관 납부한 교육비 연말정산 공제 대상
• 근로자 근무지 (국내, 해외 여부) 공제 가능한 요건 변경
• 해외 어학연수비용 교육비 공제 대상 제외
• 해외 어린이집, 보육시설 교육비 공제 대상 제외
• 미취학 아동 학원비 공제 대상 제외
• 공제 한도 유치원, 초, 중, 고등학생 1명당 연 300만 원, 대학생 1명당 연 900만 원 국내 동일
• 근로자와 해외에서 같이 사는 부양가족의 교육비 공제 가능
• 근로자는 국내에서 근무, 부양가족 해외 학업 중 (기러기 아빠) 유학생 자녀 공제 가능
• 단, 미취학 아동이나, 초, 중, 고 등 학생의 경우 일정 요건 갖춰야 됨

교육비 세액공제 국외 교육비

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9. 연말정산 교육비 세액공제 (국외교육비 적용환율)
국외교육비 적용환율은 두 가지로 구분됩니다. 국내에서 송금은 해외 송금일의 대고객 외국환 매도율 (송금증으로 확인)이며, 국외에서 직접 납부한 경우 납부일의 외국환거래법에 의한 기준환율 또는 재정환율이 적용됩니다. 서울 외국환 중계 사이트를 통해서 조회할 년, 월, 일 입력하시면 해당 국가의 통화를 쉽고 빠르게 조회할 수 있습니다.

연말정산 국외교육비 적용환율

지금까지 연말정산 교육비 세액공제에 대해서 자세히 알아보는 시간을 갖았습니다. 얼마남지 않은 13월의 월급 연말정산을 꼼꼼히 챙겨서 많은 금액을 환급받으셨으면합니다. 감사합니다.

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